ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОГО СНАБЖЕНИЯ" ИНН:0278066068 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52947453 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101019
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101019
12104 Запасы на конец предыдущего года252027132619
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года602525359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года196145379
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года331833833357
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1033283393
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года332833933376
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года582527357
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10592537
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года592537367
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года273628563009
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года273628563009
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1033283393
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года332833933376
21103 Выручка за отчетный год186611963922798
21104 Выручка за предыдущий год196392279828358
21203 Себестоимость продаж за отчетный год158621647719055
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год164771905523532
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год279931623743
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год316237434826
22103 Коммерческие расходы за отчетный год275928392768
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год283927682743
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40323975
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3239752083
23503 Прочие расходы за отчетный год4060979
23504 Прочие расходы за предыдущий год609791551
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год263176532
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год263176532
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год263176532

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОГО СНАБЖЕНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОГО СНАБЖЕНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОГО СНАБЖЕНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (10) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОГО СНАБЖЕНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15862+2759+0) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОГО СНАБЖЕНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (18661) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОГО СНАБЖЕНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (18661) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОГО СНАБЖЕНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОГО СНАБЖЕНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОГО СНАБЖЕНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОГО СНАБЖЕНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОГО СНАБЖЕНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОГО СНАБЖЕНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.21%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОГО СНАБЖЕНИЯ"