ООО "АГРОСТРОЙСНАБ" ИНН:0278066156 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52947507 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года239850736159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года507361593422
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3261857
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года261857202
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года240176916218
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года769162183626
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года240176916218
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года769162183626
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года110376289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года376289364
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6466
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года661
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6466
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года661
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года222773095923
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года730959233261
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года222773095923
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года730959233261
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года240176916218
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года769162183626
21103 Выручка за отчетный год4144186389333
21104 Выручка за предыдущий год18638933310186
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4384185209397
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18520939710194
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-240118-64
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год118-64-8
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-240118-64
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год118-64-8
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год26158
23504 Прочие расходы за предыдущий год1587
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-265103-72
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год103-72-15
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1213
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21313
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-26682-75
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82-75-28

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-266)/Стоимость активов (2401) = -11.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4384+0+0) = -5.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-240)/Выручка (4144) = -5.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-266)/Выручка (4144) = -6.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.048

Индекс Альтмана Z = -0.578

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-5.79%), рентабельность компании (-6.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники