ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШ-ОЙЛ" ИНН:0278068001 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52959678 ОКВЭД:51.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8683
12104 Запасы на конец предыдущего года8383
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12611201
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12531201
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13471336
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13361336
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13471336
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13361336
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1132-863
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-863-863
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23952199
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21992199
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24792199
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21992199
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13471336
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13361336
21103 Выручка за отчетный год41000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2350
23403 Прочие доходы за отчетный год30
23503 Прочие расходы за отчетный год240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШ-ОЙЛ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШ-ОЙЛ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШ-ОЙЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-256)/Стоимость активов (1347) = -19.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШ-ОЙЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-235)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4335+0+0) = -5.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШ-ОЙЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-235)/Выручка (4100) = -5.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШ-ОЙЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-256)/Выручка (4100) = -6.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШ-ОЙЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШ-ОЙЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШ-ОЙЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШ-ОЙЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.84

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШ-ОЙЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.778

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.19

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.19

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.457

Индекс Альтмана Z = -7.48

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШ-ОЙЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.84), рентабельность продукции (-5.73%), рентабельность компании (-6.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШ-ОЙЛ"