ООО "БашАвтоТехСервис" ИНН:0278068570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52966901 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года154517921112
11504 Основные средства на конец предыдущего года179211120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года154517921112
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года179211120
12103 Запасы на конец отчетного года18410940
12104 Запасы на конец предыдущего года109400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года996843128
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8431280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1181953173
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9531730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года272627451285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года274512850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года604870-336
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года870-3360
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года60524740
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года247400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года60524740
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года247400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года52490
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129713741581
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года137415810
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1682050
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года20500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151716281581
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года162815810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года272627451285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года274512850
21103 Выручка за отчетный год5209002483
21104 Выручка за предыдущий год90024830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76010372804
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год103728040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-240-137-321
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-137-3210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-240-137-321
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-137-3210
23304 Проценты к уплате за предыдущий год800
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год20210
23504 Прочие расходы за предыдущий год2100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-259-166-321
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-166-3210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7025
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-266-166-346
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-166-3460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-266)/Стоимость активов (2726) = -9.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (760+0+0) = -31.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-240)/Выручка (520) = -46.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-266)/Выручка (520) = -51.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.285

Индекс Альтмана Z = -0.941

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (-46.15%), рентабельность компании (-51.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники