ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НОВИТЕХ" ИНН:0278068749 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52967349 ОКВЭД:45.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2424240
11503 Основные средства на конец отчетного года4679510826612773
11504 Основные средства на конец предыдущего года5108266127732886
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4679513226850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5132268527970
12103 Запасы на конец отчетного года9680898982209871
12104 Запасы на конец предыдущего года8989822098715236
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1161131130
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1131134890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46006652680212344
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66526223115009232
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5050500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года363811974094595
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11974094595536
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года62943180
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2943183050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1804017295195970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1729519018228100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22719224272228225607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22427217032560717914
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9990
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года569107314920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года107314927970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57810821501806
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10821501806765
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года99509804730016203
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года98047300162037200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1219111467134818598
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114671290285989949
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года74000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2214121345207810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2134520202248010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22719224272228225607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22427217032560717914
21103 Выручка за отчетный год9273213563169019218
21104 Выручка за предыдущий год21356316901921831207
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6023176942617016443
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17694261701508427894
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3250366255200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3662552041340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1692062010
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2062011880
22203 Управленческие расходы за отчетный год1373151116550
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1511165511710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1708194536640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1945366427750
23203 Проценты к получению за отчетный год81160
23204 Проценты к получению за предыдущий год11620
23303 Проценты к уплате за отчетный год1696169025132410
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1690251324102544
23403 Прочие доходы за отчетный год104696454
23404 Прочие доходы за предыдущий год696452139
23503 Прочие расходы за отчетный год559718266289
23504 Прочие расходы за предыдущий год718266289667
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-435-3839550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3839551300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год693626089
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3626089231
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-504-41969541
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4196954110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-504-4196950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-419695410
32003 Величина капитала на 319000
32007 Величина капитала на 311073000
32008 Величина капитала на 311082000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))504000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)504000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))504000
33218 Убыток (ИТОГО)504000
33003 Величина капитала на 319000
33007 Величина капитала на 31569000
33008 Величина капитала на 31578000
36003 Чистые активы на 31578000
36004 Чистые активы на 311082000
41103 Поступления – всего за отчетный год17609000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12445000
41193 Прочие поступления за отчетный год5164000
41203 Платежи – всего за отчетный год13618000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8288000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год609000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год43000
41293 Прочие платежи за отчетный год4678000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3991000
43103 Поступления – всего за отчетный год3600000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3600000
43203 Платежи – всего за отчетный год5150000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3450000
43293 Прочие платежи за отчетный год1700000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1550000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2441000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-504)/Стоимость активов (22719) = -2.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1708)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6023+169+1373) = 22.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1708)/Выручка (9273) = 18.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-504)/Выручка (9273) = -5.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.257

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = 1.514

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.514<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (18.42%), рентабельность компании (-5.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники