Общество с ограниченной ответственностью научно-производственная фирма "Востокнефтегазтехнология" ИНН:0278069943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52963498 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года297993094232134
11504 Основные средства на конец предыдущего года30942321340
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года62110281406
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года102814060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года304203197033540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31970335400
12103 Запасы на конец отчетного года684739
12104 Запасы на конец предыдущего года47390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7046457561
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4575610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32261043557
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года610435570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7436619611157
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6196111570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года378563816644697
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38166446970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года378093812344535
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38123445350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4743162
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года431620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4743162
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года431620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года378563816644697
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38166446970
21103 Выручка за отчетный год3410250010000
21104 Выручка за предыдущий год2500100000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год336025224371
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год252243710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50-225629
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2256290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50-225629
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2256290
23403 Прочие доходы за отчетный год890502870
23404 Прочие доходы за предыдущий год5028700
23503 Прочие расходы за отчетный год112412601609
23504 Прочие расходы за предыдущий год126016090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-184-7804890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-78048900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год129132284
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1322840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-313-9124606
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-91246060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью научно-производственная фирма "Востокнефтегазтехнология"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью научно-производственная фирма "Востокнефтегазтехнология"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью научно-производственная фирма "Востокнефтегазтехнология"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-313)/Стоимость активов (37856) = -0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью научно-производственная фирма "Востокнефтегазтехнология"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3360+0+0) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью научно-производственная фирма "Востокнефтегазтехнология"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (3410) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью научно-производственная фирма "Востокнефтегазтехнология"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-313)/Выручка (3410) = -9.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью научно-производственная фирма "Востокнефтегазтехнология"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 171.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью научно-производственная фирма "Востокнефтегазтехнология"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 169.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью научно-производственная фирма "Востокнефтегазтехнология"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью научно-производственная фирма "Востокнефтегазтехнология"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью научно-производственная фирма "Востокнефтегазтехнология"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.195

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 804.447

Индекс Альтмана Z = 845.889

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью научно-производственная фирма "Востокнефтегазтехнология"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.85), коэффициент быстрой ликвидности (169.98), коэффициент текущей ликвидности (171.43), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.47%), рентабельность компании (-9.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью научно-производственная фирма "Востокнефтегазтехнология"