Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-2" ИНН:0278071004 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22669324 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года97110791297
11504 Основные средства на конец предыдущего года107911881426
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5773050
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года305700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года154813840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года138412580
12103 Запасы на конец отчетного года15939837
12104 Запасы на конец предыдущего года98326810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4854195931951
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19593201054782
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года950125310
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1253100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года281243
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1242512
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1060
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7435332370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33237228180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8983346213314
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34621240766259
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4224220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4224220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5255630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года56315040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1039851044
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9851926854
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4800269700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26970150000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года428666662270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года666671505405
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9086336360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33636221500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8983346213314
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34621240766259
21103 Выручка за отчетный год26912712670043627
21104 Выручка за предыдущий год12670017334068868
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26560512402843328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12402816961768430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год352226720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год267237230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год73600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7137040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год278619590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год195930190
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год4156313558
23504 Прочие расходы за предыдущий год313519179933
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1360-11760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-117611020
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2712350
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год23500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1088-941190
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-941882315
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1088-9410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9418820
32003 Величина капитала на 3142200
32007 Величина капитала на 3156300
32008 Величина капитала на 3198500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))108800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)108800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))108800
33218 Убыток (ИТОГО)108800
33003 Величина капитала на 3142200
33007 Величина капитала на 31-52500
33008 Величина капитала на 31-10300
41103 Поступления – всего за отчетный год43860800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год32681900
41193 Прочие поступления за отчетный год11178900
41203 Платежи – всего за отчетный год43870400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год31129900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25100
41293 Прочие платежи за отчетный год12715400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-2"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-2"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1088)/Стоимость активов (8983) = -12.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2786)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (265605+736+0) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2786)/Выручка (269127) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1088)/Выручка (269127) = -0.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.351

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.011

Индекс Альтмана Z = 0.882

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (1.04%), рентабельность компании (-0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-2"