ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКС" ИНН:0278072375 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52987754 ОКВЭД:15.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года520659185532
11504 Основные средства на конец предыдущего года591855320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года520659185532
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года591855320
12103 Запасы на конец отчетного года451471304
12104 Запасы на конец предыдущего года4713040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17181376763
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13767630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года171138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года218618581105
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года185811050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года739277766637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года777666370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1829-1892753
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-18927530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года379642222561
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года422225610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года542554463323
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года544633230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года922196685884
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года966858840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года739277766637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года777666370
21103 Выручка за отчетный год1103097258882
21104 Выручка за предыдущий год972588820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10927122669180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1226691800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год103-2541-298
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2541-2980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год103-2541-298
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2541-2980
23503 Прочие расходы за отчетный год4011932
23504 Прочие расходы за предыдущий год119320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63-2660-330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2660-3300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63-2660-330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2660-3300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (63)/Стоимость активов (7392) = 0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10927+0+0) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (103)/Выручка (11030) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (63)/Выручка (11030) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.438

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.198

Х5 = Выручка/Активы = 1.492

Индекс Альтмана Z = 1.127

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-0.25), рентабельность продукции (0.93%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИКС"