ООО "Меркурий Финанс" ИНН:0278072600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52988363 ОКВЭД:65.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года250842699730282877
11504 Основные средства на конец предыдущего года2699730282877143
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года1565247726830
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года2477268319430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года266492947457110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29474571148200
12103 Запасы на конец отчетного года281623851264015459
12104 Запасы на конец предыдущего года2385126401545930342
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28627312142097931425
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31214209792327939703
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12801155611310
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1556113144140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26708627
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года40145617440
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года456174437320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4491249616355800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4961635580469110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71561790904129151731
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79090412915173173541
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101080
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5544528650670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5286506747020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5554529650754710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5296507547104330
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года33479142830949
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1428309492863
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года334791428300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1428309490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32528595112566631272
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59511256663127261548
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3252859511362160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5951136216460720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71561790904129151731
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79090412915173173541
21103 Выручка за отчетный год33219381324377160260
21104 Выручка за предыдущий год38132437716026057560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28729354344219958711
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35434421995871157122
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4490269815720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2698157215490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4490269815720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2698157215490
23303 Проценты к уплате за отчетный год41502409753732
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2409753732746
23503 Прочие расходы за отчетный год1815363342
23504 Прочие расходы за предыдущий год153633421389
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3222744560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2744564750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год64559195
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55919573
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год258219365380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год219365380263
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2582193650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2193653800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (258)/Стоимость активов (71561) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4490)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28729+0+0) = 15.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4490)/Выручка (33219) = 13.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (258)/Выручка (33219) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.084

Индекс Альтмана Z = 1.263

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.263<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (13.52%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники