Общество с ограниченной ответственностью "Галина" ИНН:0278073403 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20832843 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года373538153946
11504 Основные средства на конец предыдущего года381539314246
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года28943295740
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2957440000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32678333897946
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3338979468246
12103 Запасы на конец отчетного года1741890
12104 Запасы на конец предыдущего года18900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21715416781
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года154371325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года437132564
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20284323312
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8432331216845
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года328803423231258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года342323125825091
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года465846580
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года465846580
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25090263590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26359224400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года297583102727108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года310272710821306
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года305132054150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года320541503785
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года312232054150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года320541503785
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года328803423231258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года342323125825091
21103 Выручка за отчетный год70058727533
21104 Выручка за предыдущий год587275337386
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80415921304
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год159213041667
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10442806229
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год428062295719
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10442806229
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год428062295719
23503 Прочие расходы за отчетный год116536017
23504 Прочие расходы за предыдущий год3601711
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-126939206212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год392062125710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-126939206212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год392062125710
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-126939200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год392062120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1269)/Стоимость активов (32880) = -3.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (804+0+0) = -12.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-104)/Выручка (700) = -14.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1269)/Выручка (700) = -181.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.532

Индекс Альтмана Z = 9.049

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-14.86%), рентабельность компании (-181.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Галина"