ООО "Транстерминал" ИНН:0278073700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55801655 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года316565352265232628142679
11504 Основные средства на конец предыдущего года352265232628142679153837
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года1841000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года12809210900
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2109000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года331215354374232628142679
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года354374232628142679153837
12103 Запасы на конец отчетного года47473329945100025891
12104 Запасы на конец предыдущего года32994510002589119993
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года229311144093120755111269
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14409312075511126993957
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9220913348659194639
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года133486591946391693
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года368993310573230949137799
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года310573230949137799115651
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года700208664947463577280478
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года664947463577280478269488
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2012931747033840047840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года174703384004784031305
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2013051747153841247852
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174715384124785231317
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7500013000067100108780
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13000067100108780109000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7500013000067100108780
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13000067100108780109000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года423903360232358065123846
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года360232358065123846102171
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года423903360232358065123846
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года360232358065123846129171
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года700208664947463577280478
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года664947463577280478269488
21103 Выручка за отчетный год11453701497489849952840885
21104 Выручка за предыдущий год1497489849952840885728273
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9459321120560692466678086
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1120560692466678086618926
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год199438376929157486162799
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год376929157486162799109347
22103 Коммерческие расходы за отчетный год763216221583339
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2162215833392209
22203 Управленческие расходы за отчетный год171504187448142179113574
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18744814217911357477870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год271711873191314945886
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год187319131494588629268
23203 Проценты к получению за отчетный год9272404130115
23204 Проценты к получению за предыдущий год4041301152
23303 Проценты к уплате за отчетный год853211779779713217
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1177977971321710075
23403 Прочие доходы за отчетный год31822793077013726
23404 Прочие доходы за предыдущий год7930770137263465
23503 Прочие расходы за отчетный год28203759782055254
23504 Прочие расходы за предыдущий год7597820552544484
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31530179914487831256
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17991448783125618176
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год70123598310406280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35983104062804158
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3528064376
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24518143931383824976
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14393138382497614018
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24518143931383824976
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14393138382497614018
32003 Величина капитала на 3112121212
32007 Величина капитала на 31174703384004784031305
32008 Величина капитала на 31174715384124785231317
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30118143931383824976
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)30118143931383824976
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24518143931383824976
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)24518143931383824976
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5600000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)5600000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35287628132788441
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)35287628132788441
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35287628132788441
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)35287628132788441
33003 Величина капитала на 3112121212
33007 Величина капитала на 312012931747033840047840
33008 Величина капитала на 312013051747153841247852
36003 Чистые активы на 312013051747153841247852
36004 Чистые активы на 31174715384124785231317
41103 Поступления – всего за отчетный год440247204648415559681037517
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год440187168236413286931009730
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год6055028
41203 Платежи – всего за отчетный год1547874203509214508961011351
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12096861475033954533594641
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год283721260825269820229911
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год853211779779713217
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год459352344010406338
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-11076271139210507226166
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-11076277429258555-1054

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24518)/Стоимость активов (700208) = 3.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27171)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (945932+763+171504) = 2.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27171)/Выручка (1145370) = 2.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24518)/Выручка (1145370) = 2.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.078

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.403

Индекс Альтмана Z = 0.328

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (2.37%), рентабельность компании (2.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники