Общество с ограниченной ответственностью "Оптсервис" ИНН:0278073731 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55801738 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9336995812405
11504 Основные средства на конец предыдущего года99581240512955
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9336995812415
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года99581241512955
12104 Запасы на конец предыдущего года221125210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года314578522
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5785220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31727903044
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года279030441
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96531274815459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127481545912956
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16014081129
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140811290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94931134014330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11340143300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94931134014330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11340143300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96531274815459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127481545912956
21103 Выручка за отчетный год125430412760
21104 Выручка за предыдущий год304127600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год108316231606
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162316060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17114181154
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год141811540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17114181154
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год141811540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17114181154
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год141811540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год313023
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14013881131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год138811310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Оптсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Оптсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Оптсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (140)/Стоимость активов (9653) = 1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Оптсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (171)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1083+0+0) = 15.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Оптсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (171)/Выручка (1254) = 13.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Оптсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (140)/Выручка (1254) = 11.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Оптсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оптсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оптсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оптсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Оптсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.951

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.017

Индекс Альтмана Z = -6.051

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Оптсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (13.64%), рентабельность компании (11.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Оптсервис"