АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ГЕОФИЗПРИБОР" ИНН:0278074333 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55806606 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1500
11503 Основные средства на конец отчетного года633386596266887
11504 Основные средства на конец предыдущего года659626688769251
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года14668762248
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года811030
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года10300
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года161117018
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года634356914267933
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года691426793371517
12103 Запасы на конец отчетного года221722992568
12104 Запасы на конец предыдущего года229925682411
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года411751156718016
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года115661801610807
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10531740
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года673433112132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33112132127
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1554981718122716
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года171802271613778
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2189328632390649
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года863229064985295
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1344673946734467
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года394673446734467
13603 Резервный капитал на конец отчетного года197313811345
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года138113451315
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года573013484914311
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года348491431114722
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1937417569750123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года756975012350504
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3653020
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года30200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года36530225124
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3022512417151
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22762897911569
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89781156913529
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года206313451021
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года134510210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года248261032415402
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103231540217640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2189328632390649
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года863229064985295
21103 Выручка за отчетный год12598611250298727
21104 Выручка за предыдущий год1125029872791993
21203 Себестоимость продаж за отчетный год476904729549712
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год472954971288108
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год782966520749015
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65207490153885
22203 Управленческие расходы за отчетный год383153736543818
22204 Управленческие расходы за предыдущий год37365438180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39981278425197
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2784251973885
23203 Проценты к получению за отчетный год2973117122
23204 Проценты к получению за предыдущий год117122142
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13182162782
23403 Прочие доходы за отчетный год1006945122509
23404 Прочие доходы за предыдущий год451225093760
23503 Прочие расходы за отчетный год1459150474616
23504 Прочие расходы за предыдущий год504746165936
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38432261061050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2610610501069
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54365327264
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5327264443
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2165305154
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год305154247
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год633020
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год30200
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-211030
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год10300
24604 Прочее за предыдущий год66732
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3291220574719
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20574719594
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3291220574719
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20574719594
32003 Величина капитала на 31394673446734467
32006 Величина капитала на 31138113451315
32007 Величина капитала на 31348491431114722
32008 Величина капитала на 31756975012350504
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)9500050000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3291120538719
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12791125574749
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3291120538719
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3291120538719
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))986701130
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)986701130
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)59200
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-59200
33003 Величина капитала на 311344673946734467
33006 Величина капитала на 31197313811345
33007 Величина капитала на 31573013484914311
33008 Величина капитала на 311937417569750123
36003 Чистые активы на 311937417569750123
36004 Чистые активы на 31756965012350504
41103 Поступления – всего за отчетный год126846111630122917
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1631010852416864
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год86708098989
41193 Прочие поступления за отчетный год2382831067064
41203 Платежи – всего за отчетный год10747785398125818
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год560354073985054
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год257022495819400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год79174450605
41293 Прочие платежи за отчетный год178231369718511
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1936926232-2901
42103 Поступления – всего за отчетный год219305171236
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год218364511116
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год9466120
42203 Платежи – всего за отчетный год12341727342624
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год56815341774
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1228491200850
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-101487-2217-1388
43103 Поступления – всего за отчетный год95000500014940
43133 От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год9500050000
43203 Платежи – всего за отчетный год9460278368646
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год92950330
43293 Прочие платежи за отчетный год165136136
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год85540-228366294
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период342211792005

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32912)/Стоимость активов (218932) = 15.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39981)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47690+0+38315) = 46.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39981)/Выручка (125986) = 31.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32912)/Выручка (125986) = 26.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.606

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.691

Индекс Альтмана Z = 13.723

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (1.93), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (31.73%), рентабельность компании (26.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники