Общество с ограниченной ответственностью "Класс Менеджер-Уфа" ИНН:0278074358 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55804984 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12492112481272712226
11504 Основные средства на конец предыдущего года11248127271222612894
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года4375459848294962
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года4598482949625135
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16867158461755617188
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15846175561718818029
12103 Запасы на конец отчетного года7621821199829
12104 Запасы на конец предыдущего года18211998290
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года155000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44723159205052948082
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15920505294808233584
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1329132918281828
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1329182818281828
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года249055
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90556
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46993191605436049944
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19160543604994435529
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63860350067191667132
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35006719166713253558
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14303143031430314303
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14303143031430314303
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-140986-141225-124401-124335
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-141225-124401-124335-122540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-126683-126922-110098-110032
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-126922-110098-110032-108237
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года109459109459109459109459
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года109459109459109459109459
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года109459109459109459109459
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года109459109459109459109459
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года79789502227058466670
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50222705846667050874
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1295224719711035
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2247197110351462
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года81084524697255567705
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52469725556770552336
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63860350067191667132
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35006719166713253558
21103 Выручка за отчетный год8700970051813577
21104 Выручка за предыдущий год9700518135777408
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7344818656223171
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8186562231715572
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13561514-441406
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1514-4414061836
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13561514-441406
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1514-4414061836
23403 Прочие доходы за отчетный год50497114
23404 Прочие доходы за предыдущий год4971143986
23503 Прочие расходы за отчетный год788511530420
23504 Прочие расходы за предыдущий год5115304204263
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год618100700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1007001559
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год618100700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1007001559
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год618100700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1007001559
32003 Величина капитала на 3114303143031430314303
32007 Величина капитала на 31-141225-124401-124335-122540
32008 Величина капитала на 31-126922-110098-110032-108237
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))239000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)239000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))239000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)239000
33003 Величина капитала на 3114303143031430314303
33007 Величина капитала на 31-140986-141225-124401-124335
33008 Величина капитала на 31-126683-126922-110098-110032
41103 Поступления – всего за отчетный год1513613161140119990
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год110651293075437619
41193 Прочие поступления за отчетный год407123164682371
41203 Платежи – всего за отчетный год1345213076140129991
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7013690383785415
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1856253716501610
41293 Прочие платежи за отчетный год4583363639842966
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год168485-1-1
43203 Платежи – всего за отчетный год1750000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1750000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1750000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6685-1-1

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Класс Менеджер-Уфа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Класс Менеджер-Уфа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Класс Менеджер-Уфа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (618)/Стоимость активов (63860) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Класс Менеджер-Уфа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1356)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7344+0+0) = 18.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Класс Менеджер-Уфа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1356)/Выручка (8700) = 15.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Класс Менеджер-Уфа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (618)/Выручка (8700) = 7.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Класс Менеджер-Уфа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Класс Менеджер-Уфа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Класс Менеджер-Уфа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Класс Менеджер-Уфа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.98

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Класс Менеджер-Уфа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.716

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.665

Индекс Альтмана Z = 4.099

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Класс Менеджер-Уфа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (-1.98), рентабельность продукции (15.59%), рентабельность компании (7.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Класс Менеджер-Уфа"