ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР ЛЕК" ИНН:0278074862 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55812819 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4216201232
11504 Основные средства на конец предыдущего года62012321844
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4216201232
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62012321844
12103 Запасы на конец отчетного года245725592228
12104 Запасы на конец предыдущего года255922282242
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9219653
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19653418
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4033263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3263218
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года295227872344
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года278723442878
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года337234073576
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года340735764722
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1949108169
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года108169514
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4727871102
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года78711021388
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4727871102
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года78711021388
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1505331533
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5331533500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года706838613
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8386131966
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года95168259
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года168259354
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95115392405
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года153924052820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года337234073576
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года340735764722
21103 Выручка за отчетный год232842505324651
21104 Выручка за предыдущий год250532465123745
21203 Себестоимость продаж за отчетный год213882280222535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год228022253523373
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год189622512116
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22512116372
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год189622512116
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22512116372
23303 Проценты к уплате за отчетный год175156
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5156124
23403 Прочие доходы за отчетный год153750
23404 Прочие доходы за предыдущий год37500
23503 Прочие расходы за отчетный год96312041931
23504 Прочие расходы за предыдущий год120419312117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9311033179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1033179-1869
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год797372
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7372109
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год852960107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год960107-1978
41103 Поступления – всего за отчетный год2259500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2241200
41193 Прочие поступления за отчетный год18300
41203 Платежи – всего за отчетный год2187300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1811100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год277000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6500
41293 Прочие платежи за отчетный год90900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год72200
42103 Поступления – всего за отчетный год200
42193 Прочие поступления за отчетный год200
42203 Платежи – всего за отчетный год35300
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год35300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-35100
43203 Платежи – всего за отчетный год38300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год38300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-38300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР ЛЕК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР ЛЕК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР ЛЕК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (852)/Стоимость активов (3372) = 25.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР ЛЕК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1896)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21388+0+0) = 8.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР ЛЕК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1896)/Выручка (23284) = 8.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР ЛЕК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (852)/Выручка (23284) = 3.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР ЛЕК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР ЛЕК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР ЛЕК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР ЛЕК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР ЛЕК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.666

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.253

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.276

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.37

Индекс Альтмана Z = 8.487

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР ЛЕК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (3.1), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (8.14%), рентабельность компании (3.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР ЛЕК"