ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТЭКС" ИНН:0278077341 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55825408 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года11865970346
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года118659700
12103 Запасы на конец отчетного года809516189101705493
12104 Запасы на конец предыдущего года161891017054936145
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года188000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4572968055529308
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года96805552920814500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года109901000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года173128483
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7312848393
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года140137000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1266827369172200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2736917220152840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12668285551727915354
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28555172791535421084
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1110100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года140711638350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11638356690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14181173845679
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1173845679506
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5680300030001000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000300010002001
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5570243821300213675
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24382130021367518577
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1125027382164340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2738216434146750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12668285551727915354
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28555172791535421084
21103 Выручка за отчетный год184691128963636679103
21104 Выручка за предыдущий год112896363667910376364
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13905596262265979100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59626226594709676353
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год456453270137070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5327013707320070
22103 Коммерческие расходы за отчетный год903055625135790
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5562513579320040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4466-23551280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-235512830
23203 Проценты к получению за отчетный год83700
23204 Проценты к получению за предыдущий год37000
23303 Проценты к уплате за отчетный год304282667
23304 Проценты к уплате за предыдущий год42826670
23403 Прочие доходы за отчетный год12513108442017631
23404 Прочие доходы за предыдущий год108442017631907
23503 Прочие расходы за отчетный год771876791639389
23504 Прочие расходы за предыдущий год76791639389671
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3074192400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4192402380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год63917465
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год91746565
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год244328166173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год328166173182
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2443281660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3281661730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТЭКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТЭКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТЭКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (244)/Стоимость активов (12668) = 1.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТЭКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4466)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13905+9030+0) = -19.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТЭКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4466)/Выручка (18469) = -24.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТЭКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (244)/Выручка (18469) = 1.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТЭКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТЭКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТЭКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТЭКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТЭКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.56

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.126

Индекс Альтмана Z = 4.029

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТЭКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-24.18%), рентабельность компании (1.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТЭКС"