ООО "МИР КНИГИ" ИНН:0278077662 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55826454 ОКВЭД:52.47.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года144132224341
11504 Основные средства на конец предыдущего года132224341464
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1441322240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1322243410
12103 Запасы на конец отчетного года13831416977916614597332
12104 Запасы на конец предыдущего года1697791661459733284047
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года104735838873998541726
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года83887399854172626190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53411631209596
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11631209596220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2435832548292073390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2548292073391396540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года243727254961207563139995
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года254961207563139995110921
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года390986547210537965843
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года654721053796584338191
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6203902000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9020006030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19842618046910218474152
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1804691021847415266700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2046291894891021840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года189489102184741520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года243727254961207563139995
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года254961207563139995110921
21103 Выручка за отчетный год216778178756183919195768
21104 Выручка за предыдущий год178756183919195768120379
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18140414202495220152633
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14202495220152633112049
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3537436732886990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3673288699431350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3537436732886990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3673288699431350
23403 Прочие доходы за отчетный год182067011602445
23404 Прочие доходы за предыдущий год670116024453133
23503 Прочие расходы за отчетный год56465142323338517126
23504 Прочие расходы за предыдущий год14232333851712610512
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1927123170564740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2317056474284540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11071823701652
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1823701652723
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20378213475577327802
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год213475577327802228

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20378)/Стоимость активов (243727) = -8.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35374)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (181404+0+0) = 19.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35374)/Выручка (216778) = 16.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20378)/Выручка (216778) = -9.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.185

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.191

Индекс Альтмана Z = 0.609

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (16.32%), рентабельность компании (-9.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники