ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БИЗНЕС-СОДЕЙСТВИЯ "ПРОФИ" ИНН:0278077920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55834560 ОКВЭД:51.15.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года109
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года109
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года53-9
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10-9
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2530
21103 Выручка за отчетный год9090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1010
23503 Прочие расходы за отчетный год370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год640
32003 Величина капитала на 31100
32008 Величина капитала на 31100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))530
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)530
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))530
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)530
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31530
33008 Величина капитала на 31630
41103 Поступления – всего за отчетный год9050
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9050
41203 Платежи – всего за отчетный год8640
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2430
41293 Прочие платежи за отчетный год1710
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год410
43103 Поступления – всего за отчетный год20
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год20
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год20
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БИЗНЕС-СОДЕЙСТВИЯ "ПРОФИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БИЗНЕС-СОДЕЙСТВИЯ "ПРОФИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БИЗНЕС-СОДЕЙСТВИЯ "ПРОФИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (253) = 25.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БИЗНЕС-СОДЕЙСТВИЯ "ПРОФИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (808+0+0) = 12.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БИЗНЕС-СОДЕЙСТВИЯ "ПРОФИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (101)/Выручка (909) = 11.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БИЗНЕС-СОДЕЙСТВИЯ "ПРОФИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (909) = 7.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БИЗНЕС-СОДЕЙСТВИЯ "ПРОФИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БИЗНЕС-СОДЕЙСТВИЯ "ПРОФИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БИЗНЕС-СОДЕЙСТВИЯ "ПРОФИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БИЗНЕС-СОДЕЙСТВИЯ "ПРОФИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БИЗНЕС-СОДЕЙСТВИЯ "ПРОФИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.249

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.253

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.253

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.332

Индекс Альтмана Z = 4.507

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БИЗНЕС-СОДЕЙСТВИЯ "ПРОФИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (11.11%), рентабельность компании (7.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БИЗНЕС-СОДЕЙСТВИЯ "ПРОФИ"