ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВРИКА-СОФТ" ИНН:0278077951 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55834896 ОКВЭД:72.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года38190
12104 Запасы на конец предыдущего года190512
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9681007794
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1007794247
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16883041325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30413251256
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года269413302119
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года133021192015
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года269413302119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года133021192015
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11541149840
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1149840734
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15401811279
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18112791281
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15401811279
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18112791281
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года269413302119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года133021192015
21103 Выручка за отчетный год135641391514870
21104 Выручка за предыдущий год13915148700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130771307514230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13075142300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год487840640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8406400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год487840640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8406400
23503 Прочие расходы за отчетный год82116102
23504 Прочие расходы за предыдущий год1161020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год405724538
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7245380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год400415432
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4154320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5309106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3091060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВРИКА-СОФТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВРИКА-СОФТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВРИКА-СОФТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (2694) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВРИКА-СОФТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (487)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13077+0+0) = 3.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВРИКА-СОФТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (487)/Выручка (13564) = 3.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВРИКА-СОФТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (13564) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВРИКА-СОФТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВРИКА-СОФТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВРИКА-СОФТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВРИКА-СОФТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВРИКА-СОФТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.428

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.749

Индекс Альтмана Z = 4.609

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВРИКА-СОФТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.72), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (3.59%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВРИКА-СОФТ"