ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКОЕ АГЕНТСТВО "АУДИТ-ПАРТНЕР" ИНН:0278078377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55838032 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8581490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14901096
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8591491
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14911099
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8591491
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14911099
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года584423
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года423261
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4215
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2331053
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1053838
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2751068
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1068838
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8591491
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14911099
21103 Выручка за отчетный год34933559
21104 Выручка за предыдущий год35593382
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15031455
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14551174
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19902104
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21042208
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19902104
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21042208
23403 Прочие доходы за отчетный год15
23404 Прочие доходы за предыдущий год50
23503 Прочие расходы за отчетный год137584
23504 Прочие расходы за предыдущий год84451
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6162025
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20251757
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10299
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9999
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5141926
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19261658

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКОЕ АГЕНТСТВО "АУДИТ-ПАРТНЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКОЕ АГЕНТСТВО "АУДИТ-ПАРТНЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКОЕ АГЕНТСТВО "АУДИТ-ПАРТНЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (514)/Стоимость активов (859) = 59.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКОЕ АГЕНТСТВО "АУДИТ-ПАРТНЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1990)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1503+0+0) = 132.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКОЕ АГЕНТСТВО "АУДИТ-ПАРТНЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1990)/Выручка (3493) = 56.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКОЕ АГЕНТСТВО "АУДИТ-ПАРТНЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (514)/Выручка (3493) = 14.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКОЕ АГЕНТСТВО "АУДИТ-ПАРТНЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКОЕ АГЕНТСТВО "АУДИТ-ПАРТНЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКОЕ АГЕНТСТВО "АУДИТ-ПАРТНЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКОЕ АГЕНТСТВО "АУДИТ-ПАРТНЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКОЕ АГЕНТСТВО "АУДИТ-ПАРТНЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.729

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.598

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.717

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.124

Индекс Альтмана Z = 13.78

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКОЕ АГЕНТСТВО "АУДИТ-ПАРТНЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.12), коэффициент текущей ликвидности (3.12), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (56.97%), рентабельность компании (14.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКОЕ АГЕНТСТВО "АУДИТ-ПАРТНЕР"