ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ М" ИНН:0278078779 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55838701 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года24993103
12104 Запасы на конец предыдущего года931030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47812011331
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120113310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29205
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75613141439
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года131414390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75613141439
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года131414390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года653379253
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3792530
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1951950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103740991
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7409910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1039351186
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93511860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75613141439
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года131414390
21103 Выручка за отчетный год899349755333
21104 Выручка за предыдущий год497553330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год827349155282
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год491552820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7206051
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7206051
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60510
23503 Прочие расходы за отчетный год1544124
23504 Прочие расходы за предыдущий год41240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5661927
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5661927
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ М"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ М"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (566)/Стоимость активов (756) = 74.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (720)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8273+0+0) = 8.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (720)/Выручка (8993) = 8.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (566)/Выручка (8993) = 6.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.864

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.749

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.749

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.34

Индекс Альтмана Z = 19.8

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (4.92), коэффициент текущей ликвидности (7.34), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (8.01%), рентабельность компании (6.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ М"