ООО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬФИН" ИНН:0278078810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55838799 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2419212
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года192123858
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года163169484
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16948458
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года187361496
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3614963916
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года187361505
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3615053952
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года102272471
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27247118
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года858934
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года893494
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года858934
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89343934
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года187361505
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3615053952
21103 Выручка за отчетный год55028214276
21104 Выручка за предыдущий год282142763071
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6789411195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94111951515
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12818803081
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год188030811556
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12818803081
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год188030811556
23504 Прочие расходы за предыдущий год200000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-128-1203081
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12030811556
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42792628
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7926281752
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-170-199453
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-199453-196

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-170)/Стоимость активов (187) = -90.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (678+0+0) = -18.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-128)/Выручка (550) = -23.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-170)/Выручка (550) = -30.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.545

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.909

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.684

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.2

Индекс Альтмана Z = -2.725

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.92), коэффициент быстрой ликвидности (2.2), коэффициент текущей ликвидности (2.2), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (-23.27%), рентабельность компании (-30.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники