ООО "МПТ" ИНН:0278079885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55846729 ОКВЭД:74.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года301732700
11504 Основные средства на конец предыдущего года327000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года191019100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года191019100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года492751801910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года518019100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года183015791272
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года157912720
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года75291274912749
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года12749127490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3344974
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96931482514025
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14825140250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года146202000515935
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20005159350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года785364597691
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года645976910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года788364897721
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года648977210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15146154580
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года461545800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года658689013634
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года890136340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6737135168214
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1351682140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года146202000515935
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20005159350
21103 Выручка за отчетный год730926890
21104 Выручка за предыдущий год268900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год730926890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год268900
22203 Управленческие расходы за отчетный год762016640
22204 Управленческие расходы за предыдущий год166400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-31110250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год102500
23203 Проценты к получению за отчетный год2904
23303 Проценты к уплате за отчетный год30128
23403 Прочие доходы за отчетный год13000
23503 Прочие расходы за отчетный год35722574
23504 Прочие расходы за предыдущий год225740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-512-1232-128
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1232-1280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-512-1232-128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1232-1280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-512-1232-128
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1232-1280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-512)/Стоимость активов (14620) = -3.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-311)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+7620) = -4.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-311)/Выручка (7309) = -4.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-512)/Выручка (7309) = -7.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.213

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.17

Индекс Альтмана Z = 2.276

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.276<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (-4.26%), рентабельность компании (-7.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники