ООО "Калипсо" ИНН:0278081203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12692115 ОКВЭД:63.12.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17241772
11504 Основные средства на конец предыдущего года17721824
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17241772
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17721824
12103 Запасы на конец отчетного года3361352
12104 Запасы на конец предыдущего года13521352
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года392385
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11991096
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10961046
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года288288
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1379
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года794
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15483207
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32073075
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32724979
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49794899
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года54-1699
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1699-1717
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64-1689
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1689-1707
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года28532853
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года28532853
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года28532853
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года28532853
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1212
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3553803
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38033741
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3553815
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38153753
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32724979
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49794899
21103 Выручка за отчетный год5702368
21104 Выручка за предыдущий год368378
21203 Себестоимость продаж за отчетный год522634
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3434
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год476334
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год334344
22203 Управленческие расходы за отчетный год338228
22204 Управленческие расходы за предыдущий год228236
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год138106
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год106108
23503 Прочие расходы за отчетный год7046
23504 Прочие расходы за предыдущий год4647
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6061
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1412
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1212
24604 Прочее за предыдущий год292
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5419
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1947
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5419
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1947

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (3272) = 1.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5226+0+338) = 2.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (138)/Выручка (5702) = 2.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (5702) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.365

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Индекс Альтмана Z = 2.612

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (3.41), коэффициент текущей ликвидности (4.36), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (2.42%), рентабельность компании (0.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники