Общество с ограниченной ответственностью "Электроагрегат" ИНН:0278081387 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12693037 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года135000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года135000
12103 Запасы на конец отчетного года5107357132202680
12104 Запасы на конец предыдущего года3571322026805331
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1220170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2670330084722575
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3300847225152295
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18747730
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4773032
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года611520
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11521770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80926876119380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68761193852850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82276876119385285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68761193852857677
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-976335360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6335365880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-87643546598
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64354659810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года130623337251681
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23337251681800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70083900105862897
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39001058628975477
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83146233113920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62331139246870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82276876119385285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68761193852857677
21103 Выручка за отчетный год486472171273111187
21104 Выручка за предыдущий год7217127311118714244
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37865750884811709
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57508848966212785
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1078146738830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1467388315250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12511115280
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11115282340
22203 Управленческие расходы за отчетный год1506134421500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1344215018130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-553122050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12205-5220
23303 Проценты к уплате за отчетный год323899271
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8992710
23403 Прочие доходы за отчетный год4738601190
23404 Прочие доходы за предыдущий год86011900
23503 Прочие расходы за отчетный год493660232184
23504 Прочие расходы за предыдущий год66023218461
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-89612300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1230-7770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51382180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-89672-38-798
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год72-38-7981318
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-89672-380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год72-38-7980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Электроагрегат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Электроагрегат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Электроагрегат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-896)/Стоимость активов (8227) = -10.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Электроагрегат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-553)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3786+125+1506) = -10.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Электроагрегат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-553)/Выручка (4864) = -11.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Электроагрегат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-896)/Выручка (4864) = -18.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Электроагрегат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электроагрегат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электроагрегат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электроагрегат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Электроагрегат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.01

Индекс Альтмана Z = -0.232

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Электроагрегат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-11.37%), рентабельность компании (-18.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Электроагрегат"