Общество с ограниченной ответственностью "Грифель" ИНН:0278081475 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12698247 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1201132
11504 Основные средства на конец предыдущего года13278
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1201132
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13278
12103 Запасы на конец отчетного года44
12104 Запасы на конец предыдущего года415
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года777520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года520349
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1254639
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6391145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20351163
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11631509
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32361295
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12951587
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29831068
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10681172
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29931078
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10781182
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года243217
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года217405
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года243217
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года217405
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32361295
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12951587
21103 Выручка за отчетный год984610532
21104 Выручка за предыдущий год105328858
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65827610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76106126
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32642922
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29222732
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8812394
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год23941903
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2383528
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год528829
23503 Прочие расходы за отчетный год490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2334528
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год528797
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год419632
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год632392
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1915-104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-104405
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1915-104
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-104405

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Грифель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Грифель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Грифель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1915)/Стоимость активов (3236) = 59.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Грифель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2383)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6582+881+0) = 31.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Грифель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2383)/Выручка (9846) = 24.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Грифель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1915)/Выручка (9846) = 19.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Грифель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грифель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грифель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грифель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Грифель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.554

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.592

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.721

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.317

Индекс Альтмана Z = 23.342

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Грифель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.16), коэффициент быстрой ликвидности (8.36), коэффициент текущей ликвидности (8.37), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (24.2%), рентабельность компании (19.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Грифель"