Закрытое акционерное общество "Лепсе-Уфа" ИНН:0278082038 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12703617 ОКВЭД:51.52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11596
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5964
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года591596
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5963461
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года591596
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5963463
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года44
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6748
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года483101
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8772
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года723125
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года504524
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года524338
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года504524
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года524338
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года591596
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5963463
21103 Выручка за отчетный год675732
21104 Выручка за предыдущий год7321481
21203 Себестоимость продаж за отчетный год553671
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год671596
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12261
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61885
22203 Управленческие расходы за отчетный год990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2361
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61-44
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2361
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61-44
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год413
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1948
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48-44
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1948
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год48-44
41103 Поступления – всего за отчетный год7270
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6750
41193 Прочие поступления за отчетный год520
41203 Платежи – всего за отчетный год7270
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1020
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год40
41293 Прочие платежи за отчетный год1010

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (591) = 3.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (553+0+99) = 3.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (675) = 3.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (675) = 2.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.147

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.173

Индекс Альтмана Z = 1.512

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.512<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (3.41%), рентабельность компании (2.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники