ООО "Аль Бина" ИНН:0278082398 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12715980 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года44
11504 Основные средства на конец предыдущего года44
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года128369699
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года96999478
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года128409703
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года97039482
12103 Запасы на конец отчетного года4098913
12104 Запасы на конец предыдущего года913776
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года32862
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года268863194
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31941464
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57054
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5465
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года320744223
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42232305
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4491413926
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1392611787
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года192179
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года179-894
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202189
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года189-884
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года40873370
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года33703370
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года40873370
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года33703370
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года54865632
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года406251931
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1931719
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года29502950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4062510367
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103679301
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4491413926
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1392611787
21103 Выручка за отчетный год10050509
21104 Выручка за предыдущий год5093
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1509509
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5093
22103 Коммерческие расходы за отчетный год24330
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год330770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1485179
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год179-767
23503 Прочие расходы за отчетный год138192
23504 Прочие расходы за предыдущий год9266
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10487
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год87-833
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9117
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70-833
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год70-833

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (44914) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1485)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8541+24+0) = 17.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1485)/Выручка (10050) = 14.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (10050) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = -1.228

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (14.78%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники