ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАКОМ-УФА" ЛОМБАРД ИНН:0278082800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12733392 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года459600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года614146515051590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1465150515851199
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года867000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2273139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года313942
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1709151316150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1513161515990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1709151316151599
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1513161515991242
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4944734870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4734876220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года594573587722
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года573587722584
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11139401016866
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9401016866640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201211
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года111594010280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94010288770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1709151316151599
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1513161515991242
21103 Выручка за отчетный год1194110614082135
21104 Выручка за предыдущий год1106140821352108
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1167107613611808
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1076136118081891
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2730470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30473270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2730470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30473270
23304 Проценты к уплате за предыдущий год34182128112
23403 Прочие доходы за отчетный год115010
23503 Прочие расходы за отчетный год11610028
23504 Прочие расходы за предыдущий год100284
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26-14-1340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14-1341710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год50033
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21-14-134138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14-13413881
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21-14-1340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14-1341380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАКОМ-УФА" ЛОМБАРД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАКОМ-УФА" ЛОМБАРД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАКОМ-УФА" ЛОМБАРД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (1709) = 1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАКОМ-УФА" ЛОМБАРД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1167+0+0) = 2.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАКОМ-УФА" ЛОМБАРД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (1194) = 2.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАКОМ-УФА" ЛОМБАРД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (1194) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАКОМ-УФА" ЛОМБАРД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАКОМ-УФА" ЛОМБАРД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАКОМ-УФА" ЛОМБАРД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАКОМ-УФА" ЛОМБАРД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАКОМ-УФА" ЛОМБАРД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.533

Индекс Альтмана Z = 7.253

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАКОМ-УФА" ЛОМБАРД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (2.26%), рентабельность компании (1.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАКОМ-УФА" ЛОМБАРД