Общество с ограниченной ответственностью "К-Лан" ИНН:0278083095 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12728770 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года109319955295
12104 Запасы на конец предыдущего года199552951354
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8719291410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года92914103109
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29551368
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55136886
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года199334757073
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года347570734599
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199334757087
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года347570874639
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года123926332161
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26332161578
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года124926432171
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26432171588
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7448324916
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83249164051
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7448324916
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83249164051
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199334757087
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года347570874639
21103 Выручка за отчетный год2628113789520
21104 Выручка за предыдущий год11378952012490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1252113789520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11378952012490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1792128617370
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1286173709316
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-540-14832150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-148321503174
23403 Прочие доходы за отчетный год621190
23404 Прочие доходы за предыдущий год211906
23503 Прочие расходы за отчетный год54661298
23504 Прочие расходы за предыдущий год6612981139
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-588-251852
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2518522041
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30110123
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110123120
24603 Прочее за отчетный год7760145
24604 Прочее за предыдущий год-60714554
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13944721584
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47215841867
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13944721584
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47215841867

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "К-Лан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "К-Лан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "К-Лан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1394)/Стоимость активов (1993) = -69.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "К-Лан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-540)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1376+1792+0) = -17.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "К-Лан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-540)/Выручка (2628) = -20.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "К-Лан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1394)/Выручка (2628) = -53.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "К-Лан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "К-Лан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "К-Лан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "К-Лан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "К-Лан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.627

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.699

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.295

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.679

Индекс Альтмана Z = 1.615

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.615<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "К-Лан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (2.68), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (-20.55%), рентабельность компании (-53.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "К-Лан"