Общество с ограниченной ответственностью "Деловые консультации" ИНН:0278083553 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12736893 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года344146
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года414624
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1208
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года344266
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года426632
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года344266
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года426632
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11746
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года174618
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года92756
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года275628
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года251510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15104
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года251510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15104
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года344266
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года426632
21103 Выручка за отчетный год185618081650
21104 Выручка за предыдущий год180816501512
21203 Себестоимость продаж за отчетный год179316361538
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год163615381408
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год63172112
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год172112104
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год63172112
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год172112104
23503 Прочие расходы за отчетный год64817
23504 Прочие расходы за предыдущий год81716
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-116495
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1649588
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-116495
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1649588
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-116495
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1649588

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Деловые консультации"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Деловые консультации"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Деловые консультации"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (34) = -2.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Деловые консультации"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1793+0+0) = 3.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Деловые консультации"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63)/Выручка (1856) = 3.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Деловые консультации"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (1856) = -0.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Деловые консультации"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Деловые консультации"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Деловые консультации"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Деловые консультации"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Деловые консультации"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.265

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.36

Индекс Альтмана Z = 1.827

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.827<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Деловые консультации"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (3.39%), рентабельность компании (-0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Деловые консультации"