ООО "Энергопрофи" ИНН:0278083634 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16798810 ОКВЭД:40.13.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1118165
11504 Основные средства на конец предыдущего года816585
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1398165
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года816588
12103 Запасы на конец отчетного года9276268
12104 Запасы на конец предыдущего года76268551
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года228270581825
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года705818252395
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12162209420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22094201822
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года843807807
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года807807807
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4433101503320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1015033205575
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4572102313385
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1023133855663
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года319968402725
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года684027255014
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года320968502735
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года685027355024
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13633308577
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3308577566
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года737373
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13633381650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3381650639
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4572102313385
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1023133855663
21103 Выручка за отчетный год204092985413302
21104 Выручка за предыдущий год298541330219727
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3891111697073
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1116970737961
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16518186856229
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18685622911766
22203 Управленческие расходы за отчетный год3384137550
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1375500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1313449306229
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4930622911766
23403 Прочие доходы за отчетный год8163182
23404 Прочие доходы за предыдущий год16318254
23503 Прочие расходы за отчетный год1113172710
23504 Прочие расходы за предыдущий год1727101062
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1202949215701
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4921570110758
24603 Прочее за отчетный год9568050
24604 Прочее за предыдущий год80500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1107341165701
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4116570110758
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1107341165701
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4116570110758

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11073)/Стоимость активов (4572) = 242.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13134)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3891+0+3384) = 180.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13134)/Выручка (20409) = 64.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11073)/Выручка (20409) = 54.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.671

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.422

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.631

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.354

Индекс Альтмана Z = 32.45

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.89), коэффициент быстрой ликвидности (2.57), коэффициент текущей ликвидности (3.25), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (64.35%), рентабельность компании (54.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники