Общество с ограниченной ответственностью производственно-торговая компания "Риван" ИНН:0278083680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12689685 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года134516241448
11504 Основные средства на конец предыдущего года162414481725
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года134516241448
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года162414481725
12103 Запасы на конец отчетного года399636043844
12104 Запасы на конец предыдущего года360438445163
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28716851723
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16851723306
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19137326
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1373261
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года430255125893
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года551258935470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года564771367341
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года713673417195
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года181818
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года181818
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года484848
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года484848
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года402540124022
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года401240223965
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года409140784088
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года407840884031
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года332208432
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года208432417
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года122428502821
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года285028212747
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155630583253
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года305832533164
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года564771367341
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года713673417195
21103 Выручка за отчетный год2007940210759
21104 Выручка за предыдущий год94021075911683
21203 Себестоимость продаж за отчетный год163876808906
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7680890610063
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36917221853
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год172218531620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год102116781358
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год167813582053
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-65244495
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44495-433
23304 Проценты к уплате за предыдущий год19560
23403 Прочие доходы за отчетный год884196192
23404 Прочие доходы за предыдущий год196192544
23503 Прочие расходы за отчетный год306177631
23504 Прочие расходы за предыдущий год177631502
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-74440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год440-391
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-81440
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год440-391
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-81440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год440-391

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью производственно-торговая компания "Риван"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью производственно-торговая компания "Риван"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью производственно-торговая компания "Риван"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-81)/Стоимость активов (5647) = -1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью производственно-торговая компания "Риван"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-652)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1638+1021+0) = -24.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью производственно-торговая компания "Риван"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-652)/Выручка (2007) = -32.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью производственно-торговая компания "Риван"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-81)/Выручка (2007) = -4.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью производственно-торговая компания "Риван"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-торговая компания "Риван"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-торговая компания "Риван"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-торговая компания "Риван"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью производственно-торговая компания "Риван"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.545

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.629

Индекс Альтмана Z = 6.203

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью производственно-торговая компания "Риван"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (2.76), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (-32.49%), рентабельность компании (-4.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью производственно-торговая компания "Риван"