ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛФИ" ИНН:0278083698 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12755318 ОКВЭД:74.30.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года420
12104 Запасы на конец предыдущего года350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года739274
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2740
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1155468
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3155777
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3197777
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3088677
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6770
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10798
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года109100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3197777
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7770
21103 Выручка за отчетный год39461442
21104 Выручка за предыдущий год14420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1168566
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2778876
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9350
22203 Управленческие расходы за отчетный год1720
22204 Управленческие расходы за предыдущий год590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2606876
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8760
23503 Прочие расходы за отчетный год29330
23504 Прочие расходы за предыдущий год3300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2577546
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5460
24603 Прочее за отчетный год1080
24604 Прочее за предыдущий год410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2469505
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5050
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5050
36003 Чистые активы на 3130880
36004 Чистые активы на 316770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛФИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛФИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛФИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2469)/Стоимость активов (3197) = 77.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛФИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2606)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1168+0+172) = 194.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛФИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2606)/Выручка (3946) = 66.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛФИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2469)/Выручка (3946) = 62.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛФИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛФИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛФИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 10.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛФИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛФИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.953

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.772

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.806

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.33

Индекс Альтмана Z = 43.931

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛФИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (10.6), коэффициент быстрой ликвидности (17.38), коэффициент текущей ликвидности (17.38), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (66.04%), рентабельность компании (62.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛФИ"