ООО "ДЭМОС-МЕДТУР" ИНН:0278085046 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20826653 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года245174233
11504 Основные средства на конец предыдущего года17423329
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года245174233
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17423329
12103 Запасы на конец отчетного года539120
12104 Запасы на конец предыдущего года12022
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1788986635
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года986635431
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года154125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года125106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2481999660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года999660559
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27261173893
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1173893588
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1783566629
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года566629491
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года943528264
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52826497
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года943608264
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60826497
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27261173893
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1173893588
21103 Выручка за отчетный год10760102497888
21104 Выручка за предыдущий год1024978885419
21203 Себестоимость продаж за отчетный год910597627115
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год976271155036
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1655487773
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год487773383
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1655487773
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год487773383
23503 Прочие расходы за отчетный год148214193
23504 Прочие расходы за предыдущий год21419340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1507273580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год273580343
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год323307237
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3072420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1184-34343
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-34338343

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1184)/Стоимость активов (2726) = 43.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1655)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9105+0+0) = 18.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1655)/Выручка (10760) = 15.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1184)/Выручка (10760) = 11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.564

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.434

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.553

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.891

Индекс Альтмана Z = 10.816

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (2.06), коэффициент текущей ликвидности (2.63), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (15.38%), рентабельность компании (11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники