Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский дом книги "Библиосфера" ИНН:0278085078 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20833400 ОКВЭД:52.47.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31470327723427931717
11504 Основные средства на конец предыдущего года3277234279317177114
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3147032772342790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3277234279317170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26894051076637
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года405107663725
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года171150218862
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150218862439
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года286055512970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года555129715040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34330333273557633221
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3332735576332218367
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3100310031000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3100310031000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12065603044160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6030441643180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15175914075267428
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9140752674282124
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1155211827570
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2118275700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18000220632529325793
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2206325293257936243
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1915524187280500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2418728050257930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34330333273557633221
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3332735576332218367
21103 Выручка за отчетный год100329196995815504
21104 Выручка за предыдущий год919699581550413028
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3295475236658182
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4752366509078
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6737444462930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44446293155040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6737444454970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4444549773220
23303 Проценты к уплате за отчетный год1041861070
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18610700
23503 Прочие расходы за отчетный год396698622629
23504 Прочие расходы за предыдущий год698622629313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6237356048210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3560482166930
24603 Прочее за отчетный год202-544050
24604 Прочее за предыдущий год-544056150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6035361444165303
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3614441653033116
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6035361444160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3614441653030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский дом книги "Библиосфера"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский дом книги "Библиосфера"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский дом книги "Библиосфера"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6035)/Стоимость активов (34330) = 17.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский дом книги "Библиосфера"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6737)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3295+0+0) = 204.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский дом книги "Библиосфера"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6737)/Выручка (10032) = 67.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский дом книги "Библиосфера"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6035)/Выручка (10032) = 60.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский дом книги "Библиосфера"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский дом книги "Библиосфера"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский дом книги "Библиосфера"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский дом книги "Библиосфера"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский дом книги "Библиосфера"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.441

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.792

Индекс Альтмана Z = -0.265

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский дом книги "Библиосфера"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (67.16%), рентабельность компании (60.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский дом книги "Библиосфера"