ООО "Интеллектуальные сети Башкортостана" ИНН:0278085335 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20828474 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года7722630266
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года77226300
12103 Запасы на конец отчетного года10577323978
12104 Запасы на конец предыдущего года7323688858
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1269266657083
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2666532696616
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1811001
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113922340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2344273990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27398103300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23442747633775
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года274763296054302
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года395324383
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года324270314
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17412715233392
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года271523269053988
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года20800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1949271520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27152326900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23442747633775
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года274763296054302
21103 Выручка за отчетный год45072799326821
21104 Выручка за предыдущий год27993729814825
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44222663326400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26633014540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8513600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год136072980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год852530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13602890
23403 Прочие доходы за отчетный год17902
23404 Прочие доходы за предыдущий год5031
23503 Прочие расходы за отчетный год1772251
23504 Прочие расходы за предыдущий год11293212
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год872360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2362590
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год87189372
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год189259304

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (87)/Стоимость активов (2344) = 3.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4422+0+0) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (85)/Выручка (4507) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (87)/Выручка (4507) = 1.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.257

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.203

Индекс Альтмана Z = 2.268

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.268<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (1.89%), рентабельность компании (1.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники