ООО "КУРАЙ ПРОЦЕССИНГ" ИНН:0278085663 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20837220 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года779700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года779700
12103 Запасы на конец отчетного года424220
12104 Запасы на конец предыдущего года42200
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1131900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года871010230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года229400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5565191000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51910000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1043943481000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года434810000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1823643481000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года434810000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года212019
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3730303-10
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года303-10-19
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года375132410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года324100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года30100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года30100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года222
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года141824022988
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40229880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года141844024990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40249900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1823643481000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года434810000
21103 Выручка за отчетный год8082015625849
21104 Выручка за предыдущий год156258490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7350412527824
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год125278240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7316309825
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3098250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6371268110
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2681100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год94541715
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год417150
23403 Прочие доходы за отчетный год405900
23503 Прочие расходы за отчетный год1393134
23504 Прочие расходы за предыдущий год1340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год361140411
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год404110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год184812
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8120
24604 Прочее за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34273139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34273139
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3427)/Стоимость активов (18236) = 18.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (945)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73504+6371+0) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (945)/Выручка (80820) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3427)/Выручка (80820) = 4.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.198

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.259

Индекс Альтмана Z = 0.871

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (1.17%), рентабельность компании (4.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники