ООО "СОФИТ" ИНН:0278086018 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22644011 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4448000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4448000
12103 Запасы на конец отчетного года16450021
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года723682712181016
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82712181016679
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22211517
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211517190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года890384813690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года848136910440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1335184813691044
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года84813691044890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4068481178195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8481178195-793
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года82410-103
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47040200241
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1294501900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1335184813691044
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года84813691044890
21103 Выручка за отчетный год28910317145964680
21104 Выручка за предыдущий год3171459646804721
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27747293932223353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2939322233533660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год116323213740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год232137413270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год116323213740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год232137413270
23404 Прочие доходы за предыдущий год1040150
23503 Прочие расходы за отчетный год8618858218
23504 Прочие расходы за предыдущий год18858218238
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год107714813160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год148131611240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год222113170136
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1131701361021
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год855351146988
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год351146988-198
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31838000
32008 Величина капитала на 31848000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1532000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1532000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1532000
33218 Убыток (ИТОГО)1532000
33003 Величина капитала на 311100000
33007 Величина капитала на 31-694000
33008 Величина капитала на 31406000
41103 Поступления – всего за отчетный год29775000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год28685000
41193 Прочие поступления за отчетный год1090000
41203 Платежи – всего за отчетный год32514000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год30583000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год479000
41293 Прочие платежи за отчетный год1452000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2739000
43103 Поступления – всего за отчетный год8767000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год8571000
43193 Прочие поступления за отчетный год196000
43203 Платежи – всего за отчетный год6027000
43293 Прочие платежи за отчетный год6027000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2740000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (855)/Стоимость активов (13351) = 6.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1163)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27747+0+0) = 4.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1163)/Выручка (28910) = 4.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (855)/Выручка (28910) = 2.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.315

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = 2.852

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (4.02%), рентабельность компании (2.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники