ООО АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "ТЕПЛЫЙ СТАН" ИНН:0278086258 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22644034 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года343143875262
11504 Основные средства на конец предыдущего года438752620
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года74200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года44600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года417343875262
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года483352620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года635753441363
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года534413630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8531342
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года313420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года644261031614
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года565716140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10615104906876
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1049068760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года423552706182
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года527061820
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года500050000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года500000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года500050000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года500000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1380220694
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2206940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1380220694
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2206940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10615104906876
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1049068760
21103 Выручка за отчетный год401152114731
21104 Выручка за предыдущий год521147310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год408446014159
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год460141590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-73610572
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6105720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-73610572
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6105720
23403 Прочие доходы за отчетный год150180
23404 Прочие доходы за предыдущий год1800
23503 Прочие расходы за отчетный год102832187
23504 Прочие расходы за предыдущий год321870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-951596385
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5963850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год840114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1035596271
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5962710

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1035)/Стоимость активов (10615) = -9.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4084+0+0) = -1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-73)/Выручка (4011) = -1.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1035)/Выручка (4011) = -25.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.477

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.664

Индекс Альтмана Z = 2.902

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (5.21), коэффициент текущей ликвидности (5.21), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (-1.82%), рентабельность компании (-25.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники