Общество с ограниченной ответственностью "Спектр-Эдвис" ИНН:0278086314 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22657396 ОКВЭД:51.47.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года281428342986
11504 Основные средства на конец предыдущего года283429863139
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года281428342986
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года283429863139
12103 Запасы на конец отчетного года52125239
12104 Запасы на конец предыдущего года125239449
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года253753063735974
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года306373597440494
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года333149771
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года149771887
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года257603091136984
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года309113698441830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года285743374539970
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года337453997044969
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года146402112927645
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года211292764531743
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8261028252
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10282520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года131081158812073
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года115881207313226
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года139341261612325
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года126161232513226
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года285743374539970
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года337453997044969
21103 Выручка за отчетный год3581539411963
21104 Выручка за предыдущий год53941196322596
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98631066114609
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год106611460921205
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6282-5267-2646
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5267-26461391
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6282-5267-2646
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5267-26461391
23403 Прочие доходы за отчетный год1836312
23404 Прочие доходы за предыдущий год3631279
23503 Прочие расходы за отчетный год6413061299
23504 Прочие расходы за предыдущий год13061299160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6328-6210-3933
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6210-39331310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год160123182
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год123182427
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6488-6333-4115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6333-4115883

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спектр-Эдвис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спектр-Эдвис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спектр-Эдвис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6488)/Стоимость активов (28574) = -22.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спектр-Эдвис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6282)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9863+0+0) = -63.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спектр-Эдвис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6282)/Выручка (3581) = -175.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спектр-Эдвис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6488)/Выручка (3581) = -181.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спектр-Эдвис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спектр-Эдвис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спектр-Эдвис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спектр-Эдвис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спектр-Эдвис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.443

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.227

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.221

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.051

Индекс Альтмана Z = 1.784

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.784<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спектр-Эдвис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.84), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (-175.43%), рентабельность компании (-181.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спектр-Эдвис"