Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Экспресс" ИНН:0278086392 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22659283 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60060
11504 Основные средства на конец предыдущего года60060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года606060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года606060
12103 Запасы на конец отчетного года1192322299
12104 Запасы на конец предыдущего года322299990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года198131802735442
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года180273544236845
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года175339
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года339254
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года211801835235780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года183523578038089
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года212401841235840
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года184123584038149
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14021082983
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1082983435
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1983817330293
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17330293861
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года198381733034857
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года173303485737714
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года212401841235840
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года184123584038149
21103 Выручка за отчетный год16757895143853
21104 Выручка за предыдущий год89514807452142
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15534467242323
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74214232349599
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год122342791530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год153057512543
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год122315301530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год153057512543
23304 Проценты к уплате за предыдущий год129900
23403 Прочие доходы за отчетный год304221
23503 Прочие расходы за отчетный год9061335203
23504 Прочие расходы за предыдущий год13352032512
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32098548
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9854833
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32098548
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9854833

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Экспресс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Экспресс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Экспресс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (320)/Стоимость активов (21240) = 1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Экспресс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1223)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15534+0+0) = 7.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Экспресс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1223)/Выручка (16757) = 7.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Экспресс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (320)/Выручка (16757) = 1.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Экспресс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Экспресс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Экспресс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Экспресс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Экспресс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.071

Индекс Альтмана Z = 0.638

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Экспресс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (7.3%), рентабельность компании (1.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Экспресс"