ООО "ЭЛЛИС" ИНН:0278086530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22661009 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года687656
11504 Основные средства на конец предыдущего года565665
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года687656
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года565665
12103 Запасы на конец отчетного года901017
12104 Запасы на конец предыдущего года1717752
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года171946
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года464620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2002963
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6363772
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года268105119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119119837
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1356-1521-1434
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1434-1434-1145
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года162416261553
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года155315531982
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162416261553
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года155315531982
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года268105119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119119837
21103 Выручка за отчетный год435853676446
21104 Выручка за предыдущий год644664467642
21203 Себестоимость продаж за отчетный год559367377697
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год769776978568
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1235-1370-1251
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1251-1251-926
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1235-1370-1251
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1251-1251-926
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1235-1370-1251
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1251-1251-926
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год131161193
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год193193229
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1366-1531-1444
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1444-1444-1155

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1366)/Стоимость активов (268) = -509.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1235)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5593+0+0) = -22.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1235)/Выручка (4358) = -28.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1366)/Выручка (4358) = -31.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.313

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.608

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.835

Индекс Альтмана Z = -83.312

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (-5.06), рентабельность продукции (-28.34%), рентабельность компании (-31.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники