ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-ТИЦИАН" ИНН:0278086843 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22671099 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года212212212
11504 Основные средства на конец предыдущего года212212348
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года212212212
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года212212348
12103 Запасы на конец отчетного года206822112256
12104 Запасы на конец предыдущего года221122562005
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5815171
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1517190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года212622262427
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года222624272291
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года233824382639
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года243826392639
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года504504504
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года504504504
13603 Резервный капитал на конец отчетного года102810281028
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года102810281028
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-834-1099
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1099722
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69815221631
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года152216312254
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года54100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10999161008
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9161008385
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16409161008
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9161008385
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года233824382639
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года243826392639
21103 Выручка за отчетный год131821735021701
21104 Выручка за предыдущий год173502170118778
21203 Себестоимость продаж за отчетный год119771573320252
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год157332025215072
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год120516171449
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год161714493706
22103 Коммерческие расходы за отчетный год203916271350
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год162713501778
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-834-1099
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10991928
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-834-1099
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10991728
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-834-1099
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10991750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-834-1099
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10991750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-ТИЦИАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-ТИЦИАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-ТИЦИАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-834)/Стоимость активов (2338) = -35.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-ТИЦИАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-834)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11977+2039+0) = -5.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-ТИЦИАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-834)/Выручка (13182) = -6.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-ТИЦИАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-834)/Выручка (13182) = -6.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-ТИЦИАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-ТИЦИАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-ТИЦИАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-ТИЦИАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-ТИЦИАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.439

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.357

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.357

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.426

Индекс Альтмана Z = -0.236

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-ТИЦИАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (-6.33%), рентабельность компании (-6.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-ТИЦИАН"