ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАРРЕМСТРОЙ" ИНН:0278086917 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22674986 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29171611263
11504 Основные средства на конец предыдущего года1611263383
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29171611263
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1611263383
12103 Запасы на конец отчетного года30992102113606
12104 Запасы на конец предыдущего года21021136065009
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21021662250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30992123115892
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21231158927303
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60162284216155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22842161557686
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года231820962127
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года209621271925
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года232821062137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года210621371935
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года186226272690
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года262726902730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18261810911328
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18109113283021
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36882073614018
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20736140185751
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60162284216155
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22842161557686
21103 Выручка за отчетный год15214299619848
21104 Выручка за предыдущий год29961984813360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14280222819353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22281935312850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год934768495
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год768495510
22103 Коммерческие расходы за отчетный год613651256
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год651256420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год321117239
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11723990
23503 Прочие расходы за отчетный год477952
23504 Прочие расходы за предыдущий год795237
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27438187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3818753
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54737
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год73711
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22031150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3115042
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22031150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3115042

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАРРЕМСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАРРЕМСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАРРЕМСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (220)/Стоимость активов (6016) = 3.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАРРЕМСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (321)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14280+613+0) = 2.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАРРЕМСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (321)/Выручка (15214) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАРРЕМСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (220)/Выручка (15214) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАРРЕМСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАРРЕМСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАРРЕМСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАРРЕМСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАРРЕМСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.212

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.631

Индекс Альтмана Z = 2.483

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.483<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАРРЕМСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (2.11%), рентабельность компании (1.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАРРЕМСТРОЙ"

Еще предприятия