Общество с ограниченной ответственностью "Добрый День-Косметик" ИНН:0278087780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26806663 ОКВЭД:52.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года168237183136
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года23718313636
11503 Основные средства на конец отчетного года75715696837374277557
11504 Основные средства на конец предыдущего года69683737427755776969
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года52505060
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года50506060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года75935699707397577753
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года69970739757775377065
12103 Запасы на конец отчетного года46276535684300133887
12104 Запасы на конец предыдущего года53568430013388727431
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67050642275873840913
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64227587384091321609
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4460280216024319
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2802160243193212
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2160195122264355
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1951222643553488
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года16498854
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года498854190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11996212259710565583528
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1225971056558352855930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года195897192567179630161281
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года192567179630161281132995
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года144965136662123465109006
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13666212346510900684583
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года144975136672123475109016
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13667212347510901684593
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4028158002600018840
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15800260001884016761
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4028158002600018840
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15800260001884016761
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34894400953015533425
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40095301553342531597
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46894400953015533425
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40095301553342531641
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года195897192567179630161281
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года192567179630161281132995
21103 Выручка за отчетный год335182315683299916255570
21104 Выручка за предыдущий год315683299916255570247729
21203 Себестоимость продаж за отчетный год258024239328219658184997
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год239328219658184997187100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год77158763558025870573
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год76355802587057360629
22103 Коммерческие расходы за отчетный год58459584985567741370
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год58498556774137039700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18699178572458129203
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17857245812920320929
23203 Проценты к получению за отчетный год19877154113
23204 Проценты к получению за предыдущий год77154113129
23303 Проценты к уплате за отчетный год772483424188
23304 Проценты к уплате за предыдущий год483424188253
23403 Прочие доходы за отчетный год416669311206910103
23404 Прочие доходы за предыдущий год693112069101036603
23503 Прочие расходы за отчетный год100350946955094
23504 Прочие расходы за предыдущий год509469550945479
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21288238733168534137
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23873316853413721929
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1868197441793511
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1974417935112389
24603 Прочее за отчетный год6189553951884909
24604 Прочее за предыдущий год5539518849094721
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13231163602231825717
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16360223182571714819
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13231163602231825717
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16360223182571714819

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Добрый День-Косметик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Добрый День-Косметик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Добрый День-Косметик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13231)/Стоимость активов (195897) = 6.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Добрый День-Косметик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18699)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (258024+58459+0) = 5.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Добрый День-Косметик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18699)/Выручка (335182) = 5.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Добрый День-Косметик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13231)/Выручка (335182) = 3.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Добрый День-Косметик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Добрый День-Косметик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Добрый День-Косметик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Добрый День-Косметик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Добрый День-Косметик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.434

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.847

Индекс Альтмана Z = 6.791

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Добрый День-Косметик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (2.46), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (5.58%), рентабельность компании (3.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Добрый День-Косметик"