ООО "СНЭМА-СЕРВИС" ИНН:0278088368 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00354407 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года89634704207625866856
11504 Основные средства на конец предыдущего года70420762586685667740
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10059100591005910015
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10059100591001510026
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1117114107449162862
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1410744916276311803
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года26572648812250
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года26481235250250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1135219723492043139983
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года972349204314023589819
12103 Запасы на конец отчетного года13543214351286414114051
12104 Запасы на конец предыдущего года14351286414110506138054
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2524432715780
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4327157822350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года627864579146456231455952
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года579146456231453717506084
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42053171020513547
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3171020513547973
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6693511134436800487666
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1113443680048720693197
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8369608700395830741061216
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8700395830741057211738841
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9504819672736751171201199
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9672736751171197446828660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года127472206602181572189106
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года206602181572180948144098
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года129472206802181772189306
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года206802181772181148144298
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1338722483794898646
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2248379489855918628
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1338722483794898646
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2248379489855918628
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19213812119770316149399
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12119770316149399135033
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года569879569494399297750529
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года569494399297755021518398
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года45605472971578413319
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года47297157841331912303
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года807622737988485397913247
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года737988485397917739665734
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9504819672736751171201199
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9672736751171197446828660
21103 Выручка за отчетный год1746796156283813679041748521
21104 Выручка за предыдущий год1562838136790417485211175520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1500190134129411745251511056
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1341294117452515110561173393
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год246606221544193379237465
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2215441933792374652127
22203 Управленческие расходы за отчетный год14903113440011178293907
22204 Управленческие расходы за предыдущий год134400111782939070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год975758714481597143558
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год87144815971435582127
23303 Проценты к уплате за отчетный год3488711890661210074
23304 Проценты к уплате за предыдущий год118906612100741647
23403 Прочие доходы за отчетный год23948919597167278
23404 Прочие доходы за предыдущий год91959716727828741
23503 Прочие расходы за отчетный год30976264175869369621
23504 Прочие расходы за предыдущий год26417586936962131435
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55660580323010176398
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5803230101763981901
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год169731052734617575
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10527346175750
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1531-38382642-14302
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-38382642-143021478
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-724614534-8756880065
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год14534-875688006523510
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-29369616-5632951058
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год9616-563295105825645
24603 Прочее за отчетный год91082557-30151808
24604 Прочее за предыдущий год2557-301518080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33889400302973845008
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4003029738450084036
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33889400302973845008
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4003029738450084036
32003 Величина капитала на 31200200200200
32007 Величина капитала на 31206602181572180948144098
32008 Величина капитала на 31206802181772181148144298
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1800000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35738400302973845008
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)37538400302973845008
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33889400302973845008
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)33889400302973845008
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1849000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1849000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11486815000291140
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11486815000291140
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))94868000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)94868000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000015000150000
33278 Дивиденды (ИТОГО)2000015000150000
33003 Величина капитала на 312000200200200
33007 Величина капитала на 31127472206602181572189106
33008 Величина капитала на 31129472206802181772189306
36003 Чистые активы на 31129472206802181772189306
36004 Чистые активы на 31206802181772181148144298
41103 Поступления – всего за отчетный год143711313610721146711753342
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год141779913433951127734728938
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год12435148541289810624
41193 Прочие поступления за отчетный год68792823607913780
41203 Платежи – всего за отчетный год149719813631941029019759809
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год527486680076519442331330
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год815093410396242248218649
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год300461101071149477
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1737613097147258583
41293 Прочие платежи за отчетный год107197248615245490191770
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-60085-2122117692-6467
42103 Поступления – всего за отчетный год75882943697152
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год75882900
42203 Платежи – всего за отчетный год186207274313173853
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год18620727400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-17862-6445-269483299
43103 Поступления – всего за отчетный год233700190900197422223745
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год231900190900197422223745
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год1800000
43203 Платежи – всего за отчетный год183258152674289662218003
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1202211774136587807
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год165800140900276004210196
43293 Прочие платежи за отчетный год5436000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5044238226-922405742
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2750529659-14962574

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33889)/Стоимость активов (950481) = 3.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (97575)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1500190+0+149031) = 5.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (97575)/Выручка (1746796) = 5.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33889)/Выручка (1746796) = 1.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.281

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.158

Индекс Альтмана Z = 2.523

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.523<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (5.59%), рентабельность компании (1.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники