Общество с ограниченной ответственностью "Атлант-А" ИНН:0278088784 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00683051 ОКВЭД:51.15.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4328271
12104 Запасы на конец предыдущего года2827110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года95617
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5284298
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8429810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5284298
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8429810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31224
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года413214
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года321410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1152284
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года522840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1152284
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года522840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5284298
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8429810
21103 Выручка за отчетный год156618955434
21104 Выручка за предыдущий год189554340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97214786233
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147862330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год594417-799
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год417-7990
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5263870
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год38700
22203 Управленческие расходы за отчетный год4900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1930-799
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30-7990
23503 Прочие расходы за отчетный год10121373
23504 Прочие расходы за предыдущий год1213730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год918-2167
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18-21670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год918-2167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18-21670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год918-2167
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18-21670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Атлант-А"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Атлант-А"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Атлант-А"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (52) = 17.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Атлант-А"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (972+526+49) = 1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Атлант-А"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (1566) = 1.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Атлант-А"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (1566) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Атлант-А"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атлант-А"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атлант-А"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атлант-А"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Атлант-А"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.788

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.727

Индекс Альтмана Z = 10.809

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Атлант-А"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.82), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (4.73), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (1.21%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Атлант-А"