ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМРЕГИОНСНАБ" ИНН:0278088953 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02853942 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года35063335984
11504 Основные средства на конец предыдущего года33359841388
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35063335984
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33359841388
12103 Запасы на конец отчетного года188281388012115
12104 Запасы на конец предыдущего года13880121157320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62615219876
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52198769472
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1480183790
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года183790325
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года265691928213781
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года192821378117117
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года300752261714765
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года226171476618505
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года721960475475
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года604754755030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года749938732194
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года387321941056
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15357126977096
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12697709612419
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22856165709290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16570929013475
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года300752261714765
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года226171476518505
21103 Выручка за отчетный год480783985021421
21104 Выручка за предыдущий год398502142119206
21203 Себестоимость продаж за отчетный год462583913321250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год391332125019390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1820717171
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год717171-184
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1820717171
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год717171-184
23303 Проценты к уплате за отчетный год47611168
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1116850
23403 Прочие доходы за отчетный год617365779
23404 Прочие доходы за предыдущий год365779530
23503 Прочие расходы за отчетный год516238205
23504 Прочие расходы за предыдущий год238205250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1445733677
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73367746
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год302161145
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16114514
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1143572532
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57253232

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМРЕГИОНСНАБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМРЕГИОНСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМРЕГИОНСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1143)/Стоимость активов (30075) = 3.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМРЕГИОНСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1820)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46258+0+0) = 3.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМРЕГИОНСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1820)/Выручка (48078) = 3.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМРЕГИОНСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1143)/Выручка (48078) = 2.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМРЕГИОНСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМРЕГИОНСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМРЕГИОНСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМРЕГИОНСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМРЕГИОНСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.373

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.316

Индекс Альтмана Z = 3.225

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМРЕГИОНСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (3.79%), рентабельность компании (2.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМРЕГИОНСНАБ"

Еще предприятия