ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУТИК "ВИНОТЕКА" ИНН:0278089668 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27292901 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14253546
11504 Основные средства на конец предыдущего года25354656
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1425350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2535460
12103 Запасы на конец отчетного года6774740362477369
12104 Запасы на конец предыдущего года7403624773696709
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35424308293001927299
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30829300192729926819
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1004617595865
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6175958651346
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4320238849368610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3884936861355330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43216388743689635579
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38874368963557934930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4059336962331340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3696233134293650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41093374623363429865
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37462336342986525711
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2123141232625714
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1412326257149219
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2123141232620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1412326257140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43216388743689635579
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38874368963557934930
21103 Выручка за отчетный год27923269742642527899
21104 Выручка за предыдущий год26974264252789924987
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18977180621804123453
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18062180411949121408
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8946891283840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8912838484080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4937474642760
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4746427639620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4009416641080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4166410844460
23503 Прочие расходы за отчетный год378338339292
23504 Прочие расходы за предыдущий год338339292268
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3631382837690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3828376941540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3631382837694154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3828376941543639
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3631382837690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3828376941540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУТИК "ВИНОТЕКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУТИК "ВИНОТЕКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУТИК "ВИНОТЕКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3631)/Стоимость активов (43216) = 8.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУТИК "ВИНОТЕКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4009)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18977+4937+0) = 16.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУТИК "ВИНОТЕКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4009)/Выручка (27923) = 14.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУТИК "ВИНОТЕКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3631)/Выручка (27923) = 13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУТИК "ВИНОТЕКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУТИК "ВИНОТЕКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУТИК "ВИНОТЕКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУТИК "ВИНОТЕКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУТИК "ВИНОТЕКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.951

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.356

Индекс Альтмана Z = 27.401

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУТИК "ВИНОТЕКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (17.16), коэффициент текущей ликвидности (20.35), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (14.36%), рентабельность компании (13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУТИК "ВИНОТЕКА"